Trois personnes, y compris un agent d’assurance du comté d’Ashe et deux avocats fiscalistes du Missouri, ont été condamnées pour leur rôle dans un stratagème de fraude fiscale qui a permis d’éviter environ 22 millions de dollars de l’IRS. Le stratagème impliquait la promotion d’un abri fiscal frauduleux conçu pour gonfler les dépenses professionnelles par le biais de frais fictifs, entraînant d’importants gains financiers pour les prévenus. Michael Elliott Kohn a reçu une peine de sept ans de prison, tandis que David Shane Simmons et Catherine Elizabeth Chollet ont été condamnés à cinq et quatre ans, respectivement. Ils doivent également purger trois années de libération supervisée et payer un montant de restitution significatif aux États-Unis.
